Народна банка Србије, као супервизор банака, континуирано усавршава регулативу из области пословања и супервизије банака. Одлука о управљању ризицима банке и Одлука о управљању ризиком ликвидности банке , које су ступиле на снагу 1. јула 2008. године, унапредиле су постојећу регулативу и поставиле стабилну основу за даљи развој функције и система управљања ризицима у банкама кроз обавезу банке да успостави систем управљања ризиком ликвидности, који је део јединственог система управљања ризицима банке.

Имајући у виду актуелна дешавања на међународном финансијском тржишту, Народна банка Србије сачинила је документ који садржи препоруке и смернице за успостављање адекватног система за управљање ризиком ликвидности банке.

Принципи за управљање ризиком ликвидности

Препоруке и смернице које садржи овај документ засноване су на принципу пропорционалности: банка треба да примењује наведене препоруке у складу с природом, обимом и сложеношћу својих активности и ризицима којима је у свом пословању изложена или може да буде изложена.

Ликвидност представља способност банке да у сваком тренутку располаже адекватним износом средстава неопходних за финансирање раста активе и благовремено покриће свих обавеза које доспевају. Ризик ликвидности је ризик од настанка негативних ефеката на финансијски резултат и капитал банке услед неспособности банке да испуњава своје доспеле обавезе.

Значај управљања ризиком ликвидности, као једне од активности банке која је кључна за њено неометано свакодневно пословање и очување целокупне стабилности финансијског система, огледа се у следећем:

Банке имају специфичну улогу трансформисања краткорочних извора средстава у дугорочну активу. Ефективно и ефикасно управљање ризиком ликвидности, кроз процену неопходног новчаног тока како у редовном пословању, тако и у случају ванредних околности, омогућава банци благовремено испуњавање обавеза које доспевају, а које су под утицајем и интерних (пословне одлуке банке) и екстерних догађаја и понашања свих учесника на финансијском тржишту;
Управљање ризиком ликвидности има утицај не само на добит и краткорочну способност банке да измирује доспеле обавезе већ и на капитал и дугорочну способност банке да измирује своје обавезе. С друге стране, дугорочна позиција банке, у смислу њене солвентности и капитала којим располаже, повратно утиче на могућност банке да прибави неопходна ликвидна средства, нарочито у условима нестабилности на финансијском тржишту;
Међузависност ризика ликвидности и других ризика којима банка јесте или може да буде изложена (нпр. кредитни, тржишни, оперативни, репутациони и стратешки ризик, ризик концентрације и сл.) веома је висока. Због тога је неопходно да банка анализира свеобухватан утицај других ризика на ризик ликвидности и да успостави адекватан систем управљања ризиком ликвидности, као део јединственог система управљања ризицима;
Проблеми с ликвидношћу једне банке могу да имају и шире последице на банкарски сектор и финансијски систем. Актуелна криза на међународном финансијском тржишту сведочи о значајном утицају који ликвидност банке и банкарског система има на целокупан финансијски систем и економију како на националном, тако и на међународном нивоу.