10/05/2016

Разликовати појмове проблематичних и ненаплативих кредита

Поводом медијских написа о проблематичним кредитима у банкарском сектору Србије, Народна банка Србије жели да, ради објективног и потпуног информисања јавности, скрене пажњу на непрецизно коришћење термина проблематичних и ненаплативих кредита.

Концепт проблематичних кредита (NPL – non performing loans) дефинисан је у оквиру регулативе Народне банке Србије којом се уређује пословање банака и подразумева кредите код којих је дошло до проблема у отплати по једном или више наведених основа.

Под појмом проблематични кредити подразумева се стање укупног преосталог дуга појединачног кредита (укључујући и износ доцње):

• по основу кога је дужник у доцњи (на начин предвиђен одлуком којом се уређује класификација билансне активе и ванбилансних ставки банке) дуже од 90 дана, или по основу плаћања камате или главнице;
• по коме је камата у висини тромесечног износа (и виша) приписана дугу, капитализована, рефинансирана или је њено плаћање одложено;
• по основу кога дужник касни мање од 90 дана, али је банка проценила да је способност дужника да отплати дуг погоршана и да је отплата дуга у пуном износу доведена у питање.

Узимајући у обзир околности због којих је дошло до проблема у отплати, банке процењују тренутну вредност ове врсте кредита на основу очекиваних будућих новчаних токова, односно извесне могућности наплате.

Веома ретко се у пракси дешава да је кредит у целости ненаплатив и у таквим случајевима стандарди налажу да се изврши целокупан отпис кредита, односно измештање кредита из биланса стања банке.

Кабинет гувернера